1926年5月，苏联军事顾问加伦（布柳赫尔曾以加伦为化名担任国民革命军军事总顾问，参加中国大革命和北伐，并指导中共发动南昌起义。他曾创造过用一个步兵师打垮了装备有大量坦克、装甲车的机械化的白卫军的奇迹。他是1935年苏联第一批五大元帅之一，远东方面军司令，也是苏联远东方面长期防御日本侵略的最高将领。于1938年11月9日被秘密处决，罪名是：打入苏联内部的日本间谍。1956年被平反。图为布柳赫尔。）回到了广州，认为蒋介石等人拟定的分兵两路的作战计划不可取。加伦说：“张作霖、吴佩孚、孙传芳的兵力之和，约在85万左右，而国民革命军全部动员起来，兵力最多不超过10万人，在这种情况下，我们必须区分轻重缓急，捏成一个拳头，而不是把5个手指分开，要有步骤地逐一消灭敌人，甚至在战争初期，我们有必要向某一方表示‘友好’，以便在一定时期内，迷惑或稳住对方。”加伦还具体分析了三大敌人的情况，吴佩孚正在着手“南伐”，吴也力主武力统一中国，已派兵入湘，大有囊括西南之势，直接威胁着广东革命根据地的安全，是国民政府的首要敌人，击退吴军的进攻，并以其作为北伐的第一个目标，已成为国民革命军无可选择的任务。

孙传芳素来狡诈，他与吴佩孚实际上各有打算，不可能真正合作，北伐军没有对其宣战之前，他不会倒向那派，只会乘机观变，以待收渔人之利，这就为我们赢得了战略上的空间。张作霖虽雄心勃勃，实力也最雄厚，但其势力在黄河以北，一时也无法南顾，何况他曾与我们有过联盟关系，共同反对过直系。 加伦还和蒋介石等人分析了敌军的态势，吴佩孚号称“十四省讨贼军总司令”，部下多半是随声附和，其力量主要在黄河以北，目前正与冯玉祥的国民军在晋北、南口一带展开激战，同时还受到张作霖的牵制。我们北伐出师后，他不可能将主力南下，即便南下恐怕也为时已晚。

湖南的赵恒惕，虽拥有4个师，但内部矛盾重重，实力最强的唐生智正准备驱赵自代，并有可能归附于国民政府。至于广东周边各省的情况，也不会影响我们出师北伐。广西的李宗仁已经和国民政府合作，实现了两广统一，云南的唐继尧进兵广西，与范石生部发生战斗，不管形势怎样变化，也不会影响我们北伐。江西的方本仁，只有军队1.5 万人，最近虽有扩充，但都是新收附的降兵，军心不稳，不会有大动作。福建的各派势力，也矛盾重重，我在东江布置留守部队，不怕他来捣乱。四川更是派系林立，杨森、刘湘、邓锡侯、刘文辉、田颂尧、刘成勋等，厮杀不断，自顾不暇。

在加伦极富说服力的分析面前，蒋介石等人心悦诚服，称赞他是苏联将领中最杰出的人才。经过多次研讨，最后确定了一个“打倒吴佩孚，联合孙传芳，不理张作霖”的作战方针。根据这一方针，决定北伐分三个阶段。第一阶段，首先出兵两湖，集中打击吴佩孚，廓清湖南、湖北的北洋势力，而置孙传芳于一旁，利用孙、吴之间的矛盾，争取其暂时中立。同时，在闽粤边境布置一支相当有力量的预备队，防备孙传芳的侧袭，以求万全。

第二阶段，北伐军占领武汉之后，开始进入第二阶段，因武汉是九省通衢之地，是华中政治、经济、军事、文化中心，有此立足之地，即可以此地为依托，将战事转到江西，全力与孙传芳作战。同时，部署在闽粤边境之预备队，也应向福建、浙江进军，与江西战场配合，形成对孙传芳的夹击之势，争取早日克服南京，在长江流域扎下根基。

第三阶段，北伐军占领南京后，应兵分两路，一支沿京汉路北上，与北方的冯玉祥的国民军会师河南，夺取中原，进击北京。另一支沿津浦路进攻，最后两支部队共同夺取京津地区，消灭张作霖的主力，把国民革命推向全国，取得北伐战争的彻底胜利。