民间借贷陆续还款的本息计算

1. 分段检索--本金抵扣点

2. 虚拟计算--利率分界点

编辑：糖樱

方法说明：1.本方法为小编个人习惯使用，不排除有其他更合理恰当的方法；2.本方法不限于当事人约定的利率为年36%以上，但为了叙述上的方便，本文假定当事人约定的利率为年36%以上。

一、适用条件

1.  当事人约定了借款利息

3.  当事人未约定还款顺序（或者约定先清偿利息）

2.  借款人有陆续还款情况

二、法律依据

1． 民间借贷司法解释。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条 ：“借贷双方约定的利率未超过年24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息无效……”第二十九条第二款第二项规定：”约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；“

2． 合同法司法解释二。《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法若干问题的解释（二）>》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”

三、具体方法

民间借贷在陆续还款情况下，本金及利息的计算方法，可以概括为两个步骤：一是分段检索本金抵扣点；二是虚拟计算利率分界点。

步骤一：分段检索本金抵扣点

根据司法解释的规定，当事人约定的年利率为36%以上的，对已还的部分可首先冲抵按年利率36%计算的利息，充抵利息后仍有多余的，再抵扣本金。因而，对每次还款，均应当看该次还款时累计的还款额H，是否超过本次还款时产生的计利息额L，分别作如下处理：

1. 如果还款时的累计还款额H，超过已产生的利息额L，即H＞L，则超过部分（H－L）应当用于抵扣本金；并且，在连续还款中，还可能多次出现可以抵扣本金的情况，对此应当以上一次抵扣本金后的余额，作为下一次抵扣的本金及计息基数。某次可以抵扣本金的还款，如果恰好是最后一次还款，此次还款以后，则应当按年利率24%计算利息。

2. 如果每次还款时的累计还款额H，均小于此前已产生的利息额L，即H＜L，也就是说未出现还款额可以抵扣本金的情形，则应当转入方法二。

3. 对已还款部分按方法1处理后，仍有继续还款、但未达到抵扣本金条件的，则应当按照方法2处理，也即应当转入方法二。

步骤二： 虚拟计算利率分界点

如果还款时的累计还款额H，小于已产生的利息额L，即H＜L（包括前述方法一中的2与3两种情形），则要将累计还款额H（在前述方法一中的3情形下，不计算抵扣本金时已充抵利息及抵扣本金的已还款部分），作为按利率年36%计息的利息，计算出产生该利息额所需要的时间段，即按利率年36%计息的时间段天数（365÷36%×H），对此时间段以后的借款时段，则按利率年24%计算利息。