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汇款2亿给关联方 科迪乳业称是操作失误

深交所发数份问询函,对科迪乳业重组、经营、财务等方面连连发问,科迪乳业昨日回复

河南商报首席记者张恒

科迪乳业陷入频繁被问询状态。一个月以来,深交所连发数份问询函,对公司重组、经营、财务等方面连连发问。

令人诧异的是,2018年报告期内,科迪乳业2亿资金流入关联公司河南科迪大磨坊食品有限公司(简称“大磨坊公司”),深交所要求说明上述资金占用的具体情况。科迪乳业6月4日解释称,此系公司财务人员操作失误,误将2亿元资金汇入大磨坊公司账户。

此外,科迪乳业2015年收购的科迪巨尔乳业洛阳有限公司(简称“巨尔乳业”)状况不容乐观。巨尔乳业已连续3年亏损,为缓解资金问题,2018年巨尔乳业通过抵押房产及土地使用权的方式从交通银行洛阳分行贷款1700万元,从中国银行洛阳南昌路支行贷款950万元。

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汇款2亿给关联方,咋回事

报告期内,科迪乳业对实际控制人控制的河南科迪大磨坊食品有限公司存在其他应收款发生额2亿元,该款项期末余额为0,占用原因为暂借款,占用性质为非经营性占用。

问询函上显示,科迪乳业应说明资金占用的具体情况,包括但不限于占用时间、占用金额、占用原因、实际占用方、还款时间、还款金额、相关责任人等,是否属于控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用公司资金的情形。

科迪乳业表示,2018年12月28日,因公司财务人员操作失误,误将2亿元资金汇入大磨坊公司账户。发现该情况后,公司立即向大磨坊公司提出了返还资金的要求,大磨坊公司于次日(2018年12月29日)将上述资金及时返还公司。大磨坊公司未对该笔资金进行使用,也无占用该笔资金的意图,在得知公司返还资金要求后及时进行了返还,该项资金往来行为未给公司利益造成损害。

对于深交所质疑的公司是否存在其他违规对外担保、控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况,科迪乳业予以否认。

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手持16.72亿元,还借款11.98亿元,啥原因

报告期末,科迪乳业货币资金余额为16.72亿元,同比增长76.20%,占总资产的49.43%;有息负债余额为11.98亿元,同比增长47.36%,占总资产的35.42%;报告期内,公司财务费用金额为4610.04万元,占净利润的35.7%。深交所在问询函中提问,为何在货币资金余额较高的情况下,维持大规模有息负债并承担高额财务费用?

对于这种操作,科迪乳业表示,此举主要是用于满足生产经营所需的流动资金需求和偿还债务备付需求。一方面,公司六个业务板块生产经营需要足够的资金储备,公司为避免因金融风险导致经营发展困难,须进行大量的资金储备,故对于金融系统的一些存量贷款,公司最大限度地保持原有量,并且争取更多的贷款额度。

另一方面,科迪乳业计划使用自有资金进一步扩大生产能力,包括投资新建40万吨乳制品项目及洛阳巨尔乳业20万吨乳制品项目等,需要预备相应的建设资金。综上所述,为了实现公司经营战略,规避融资风险,防范资金链断裂,2018年公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债是必要且合理的。

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巨尔乳业被科迪乳业收购后,连亏3年是为何

2015年末,刚上市数月的科迪乳业就发力收购扩张。科迪乳业向洛阳市的巨尔乳业全体股东以支付现金或发行股份方式,收购其所持巨尔乳业的股权。

洛阳巨尔乳业始建于1955年,是一家综合性乳品加工企业,彼时已经形成年产16万吨的乳品加工规模。公司总资产超亿元,跻身全国乳品行业30强,在省内仅次于花花牛和科迪乳业,位居第三。

根据当年的业绩预测,巨尔乳业纳入科迪乳业版图后,2016至2018年将分别实现业绩1200万元、1440万元和1728万元。然而事与愿违,公司3年来实际实现业绩-266.96万元、-350.45万元和-586.20万元,均未达到盈利预测。

2016~2018年,巨尔乳业连续业绩未达到盈利预测且亏损的具体原因是什么?

另外,深交所提出,科迪乳业应说明其持续经营能力是否存在重大不确定性。

科迪乳业6月4日公告称,收购后的前两年(2016年、2017年)由于巨尔乳业管理层未能及时根据市场变化调整经营策略,更新生产设备,研发适销对路的新产品,造成在激烈的市场竞争中处于下风。进入2018年,巨尔乳业面临的竞争愈加激烈,传统优势市场销售面临考验,销售收入未能大幅增长。同时公司主要原材料及包装材料成本上涨,产品毛利率下降,进而造成业绩未达到盈利预测且亏损的情况。从公司整体的经营策略与整个大环境的向好趋势来看,巨尔乳业能够保持良好的偿债能力,在销售收入稳定的基础上,研发新的适销对路产品,扩大产能,消化成本,化解不利风险,该公司的持续经营能力不存在重大不确定性。

科迪集团99.96%的股权亦处于质押状态

受亏损影响,科迪乳业对巨尔乳业计提商誉减值准备2482.63万元。同时,由于巨尔乳业未完成2018年度利润承诺,科迪乳业将不再支付的股权转让款计入当期营业外收入。

河南商报记者注意到,抵押资产的不仅是子公司巨尔乳业,科迪乳业控股股东科迪集团所持99.96%的股权亦处于质押状态,约占公司总股本的44.27%。

科迪乳业承认,上述质押存在平仓风险。科迪集团目前正积极采取措施,化解平仓风险。如未来公司股价下跌,科迪集团将筹措资金,通过与质押方协商,追加保证金等方式化解相应风险。

另:

据蓝鲸财经报道:

科迪乳业方面表示,

“公司已经对相关人员进行了批评教育,并进一步加强资金流转管理,杜绝类似情况再次发生。”

但是,科迪乳业将暂借2亿元资金称之为“误操作”,并将其归咎于“出纳人员”,依然难以消除疑虑!

“如今大型公司进行资金转账,只能通过银行柜台和网上银行,但这都有复核程序,比如到银行柜台转账,出纳必须向公司申请带上法人人名章和财务专用章,且大额资金转账,银行还会向公司进行电话确认,发生误操作的可能性很低;若是网上银行转账,大型公司至少有两个优盾,并由两个财务人员分管,一个负责发起转账申请,另一个则负责复核确认,复核人员还得查看公司领导签字的转账文件,也很难发生误操作,”一位证券从业人士告诉《五谷财经》,科迪乳业竟会发生出纳人员“误操作”2亿元资金的情况,说明其财务管控能力还有待提高,比如资金转账复核程序是不是流于了形式!

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