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减税降费周刊

减税降费政策措施

落地落实获赞誉

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本报记者 翟步庭 通讯员 韩桂芝

近日,山西省委开展“党的十八大以来深化改革、转型发展、改善民生重大举措及成果”评选活动,其中,国家税务总局山西省税务局提供的“近两年全省累计减税降费逾1000亿元,企业发展后劲明显增强,居民普遍得到实惠”一项入选“深化改革类重大举措及成果”,充分证明广大企业界人士和干部群众对全省减税降费取得的成效普遍称誉,获得感良好。

据了解,这次评选活动是在山西省评选活动联席会议统筹指导下进行的,活动突出和聚焦全省在“深化改革、转型发展、改善民生”三个方面的重大变化,推荐评选党的十八大以来山西经济社会发展中最具牵引性、突破性、标志性的重大举措及成果。

本次评选活动采取不记名投票、网上网下方式进行,共分深化改革、转型发展、改善民生三大类53项,其中深化改革方面候选项目21项,其中20个作为最终评选结果,另有一项获提名。据统计,投票期间,全省共有2153.35万人参与投票,入选项的得票均超过1500万张。投票人员广泛涵盖机关人员、社区群众、学校师生、工人、农民等群体,确保了投票结果的可信度和公正性。

国家税务总局山西省税务局相关负责人表示,此次评选活动是对减税降费成效的积极反馈,激励着山西税务人进一步坚定政治方向,增强工作信心,以落实落细减税降费各项政策措施的实际行动,提振企业发展信心,降低企业经营成本,优化税收营商环境,助力山西高质量转型发展。

图为柳林县税务局税务干部深入山西宏盛能源开发投资集团有限公司宣传减税降费政策。

马月花 摄

减税降费“大礼包”

助力退役士兵就业

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本报记者翟步庭 通讯员 崔 宇

“目前,企业有142名符合条件的退役士兵,按照具体规定,每人每年可以扣减6000元并上浮50%的标准,企业今年已经享受到120多万元的税收红利。”山西大正保安服务有限公司副总经理陈志平高兴地说道。

山西大正保安公司是忻州市一家国有企业,下设8个分公司,业务以金融押运、安保、技防、物业等为主。因为特殊的企业性质,在招工时,企业非常乐意吸纳退役士兵。在部队上接受过正规训练的退役士兵,不仅拥有良好的身体素质,符合公司的业务需求,而且可以将优良作风带到单位。

班智勇是国家税务总局忻州经济开发区税务局的税务干部,该公司能够及时享受到这个减税降费的“大礼包”也是因为他。他告诉记者,“因为我也是一名退伍军人,所以对这个有关退伍军人方面的税收优惠政策比较关注,知道有关退伍军人能够一年一人减免9000元的这个优惠政策的时候,第一时间就向企业进行宣传,把执行的减免政策落实下去了。”

为更好地落实国家关于扶持自主就业退役士兵创业就业等税收优惠政策,税务部门出台了专门针对这类群体的税收优惠政策,按照规定,从2019年开始,退役士兵在创业前三年,每年可以获得12000元的税金扣减额度,用来扣减企业在生产过程中所产生的增值税、城市维护建设税等税款。而招用自主就业退役士兵的公司,与其签订一年以上期限的劳动合同,并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险费当月起,在三年内按照实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加和企业所得税。

“一对一上门、面对面辅导、实打实算清,部署各地税务机关对相关生产、生活性纳税人政策享受情况,特别是对符合享受加计抵减政策条件、尚未声明享受的纳税人,逐户做好政策宣讲及申报辅导工作。下一步要进一步细化落实好每一项政策,继续做到宣传到位、培训到位、咨询到位。打出一套‘组合拳’,让辖区内的纳税人能够及时享受到减税降费的优惠政策。”该局副局长郭茂根表示。

减税降费给力

大运制造迈向大运智造

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本报记者翟步庭 通讯员 张 帆

一系列减税降费“大礼包”犹如一场场“及时雨”,极大地降低了企业税费负担。

山西大运汽车受益于减税降费政策落实,生产运营成本大大降低。今年1-11月,该公司增值税及增值税附加较去年同期减少1196.04万元。同时城镇土地使用税、新增国内旅客增值税进项税扣除、增值税留抵退税等一系列叠加效应,预计全年减税各项税费2808万元。

大运汽车是运城市龙虎榜企业,近年来,该公司在发展传统燃油车的同时,紧跟国家“绿色发展”战略布局,将新能源汽车作为企业的核心战略着力点,超前谋划、精准发力,实现纯电动重卡、中卡、轻卡、客车、乘用车全系列产品布局。2019年1-9月,该公司营业收入同比增长84%,产量同比增长35.33%,销量同比增长135.6%。这一连串数字,正是大运汽车借助国家减税降费东风,不断创新发展的结果。

今年以来,国家相继出台了深化增值税改革、小微企业普惠性减税、个税改革等一系列税收改革政策。为确保各项减税降费政策落实落地,让纳税人真正享受到真金白银的税收优惠,国家税务总局运城经济技术开发区税务局多次深入企业开展入企辅导,详细了解企业“新能源”汽车生产经营情况,以及在减税降费实施过程中遇到的实际问题,促使各项减税降费政策在企业得到全面精准的贯彻实施。尤其是第二批“不忘初心、牢记使命”主题教育开展以来,运城经济技术开发区税务局通过召开税企座谈、进行政策效应分析等,广泛征求企业意见建议,开展政策落实回访,确保企业不折不扣地享受政策红利。

据了解,该公司将获得的减免税款持续投入到技术创新、智能制造、产业转型之中,为企业扩大研发和生产、加快技术改造和产品升级注入了“新能源”,进一步促进了大运制造迈向大运智造。

减税降费再加码

生活服务业“轻装”前行

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本报记者 翟步庭 通讯员 崔 宇

“我们酒店购进的这些东西主要是生活用品,包括房间的饮用水、日常的拖鞋、牙刷牙具、一次性耗品,都可以享受到加计抵减的优惠政策,按照去年第四季度同期数据计算,加计抵减比例提升到15%后,我们第四季度可减税约1.15万元,全年将节省增值税近5万元。”太原润东酒店“80后”财务经理刘婷婷说。

加计抵减15%,意味着原本每100元抵10元钱,按照规定,现在可以每100元抵11.5元。自深化增值税改革落地以来,她所在的公司4月份到9月份享受进项税额加计抵减减免税款达到2万多元。

日前,财政部和税务总局发布《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》,自2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。加计抵减比例从10%提升至15%,对生活性服务业纳税人无疑又是一次“能量补充”。

值得注意的是,享受加计抵减15%的生活性服务业企业仍需要满足一定条件,最核心的是,企业提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重要超过50%,这将进一步让生活服务业中的龙头企业“轻装前行”。

服务业企业的规模多数不大,供应商往往是一些小商家,发票管理不规范,随着加计扣除政策的实行,一方面会减轻企业的税负,另一方面会让很多服务业企业向上游索要发票,这会督促原本那些不开票的小商家也都开始开票。意味着此次进一步加大加计抵减力度,不仅会让生活服务型企业减负,还将进一步规范增值税的征管。

国家税务总局山西省税务局相关负责人表示,对于纳税人来说,政策减的是“真金白银”,税务部门添的是信心与动力,无论是“一对一”的政策辅导还是“一站式”的办税服务,税务部门都是为了让政策实打实落地,为企业有效减负,增强企业的市场竞争力,形成行业整体加速发展的良性态势。

“三张卡片”送上减税降费“好礼”

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本报记者 翟步庭 通讯员 胡志鹏

减税降费是深化供给侧结构性改革的重要举措。今年以来,国家税务总局大同市税务局为了让纳税人充分掌握减税降费政策、精准享受红利,通过发放减税降费“三张卡”,切实为纳税人减负,不断提升纳税人、缴费人的获得感。

分片包户“联系卡”

税企互动更“暖心”

“这张联系卡啊,我用了好多次,有问题就联系他,准没错!”大同市徐记小馆餐饮公司的杨经理高兴地展示着一张小卡片。原来,这张卡片是大同市税务部门在全市推广的税务干部减税降费分片包户“联系卡”。

为深入落实减税降费政策,方便纳税人联系税务机关,大同市税务部门结合实际,精心制作了“减税降费”税企联系卡,联系卡正面印制有“税务秘书”的姓名和联系方式,背面印制有服务热线、减税降费政策链接、税务服务微信公众号以及违法违纪监督举报电话。在减税降费工作中,企业如有问题或意见,可以直接点对点与税务人员联系、反馈。

“联系卡”的发放,极大地加强了税务机关与纳税人的互动交流,用实际行动帮助纳税人解决问题,架起了一座税企沟通的桥梁。大同云海新华夏汽车销售公司财务负责人李红霞说:“联系卡有效加强了税企联系,可以及时解决涉税问题,让我们少跑了不少路,感谢税务局的暖心举措!”

税收政策“明白卡”

减税服务更“贴心”

“刚听说减税降费时,我还一知半解,没想到不久后税务局干部便上门讲解,我才知道原来减税降费能给自己省这么多。”大同市平城区锦润装饰中心负责人李晓楠说道。原来,平城区税务局的干部上门向其发放了《减税降费政策落实明白卡》,通过《减税降费政策落实明白卡》,他得知自己可以享受包括月销售额10万元以下小规模纳税人免征增值税等5条税收优惠政策,今年前三季度共减免各项税款46651.47元。“国家的政策好,税务部门的服务更贴心!”

《减税降费政策落实明白卡》对照每一户纳税人生产经营情况,清晰列明了纳税人可以享受的减税降费政策,全面反应了各项政策的成效,既有享受小微普惠性政策的减免税情况,也包括了享受深化增值税改革的情况,让纳税人清楚自己到底享受了多少税收减免的优惠,帮纳税人算好减税降费“明白账”。目前,大同市税务部门已将“明白卡”发放给全市4万余户个体工商户,“铁账本”档案发放至3万余户企业中。“铁账本设计的科学合理,政策内容一目了然,减税降费同比情况和成效测算非常直观。”华润新能源(大同)风能有限公司对税务部门上门送“铁账本”的贴心服务表示赞许。

主要领导“责任卡”

优惠享受更“安心”

提起税务送来的“责任卡”,山西普德药业有限公司财务经理宋宇冰十分感慨:“原来我以为减税降费效果如何只有我们财务人员心里最清楚,没想到这张责任卡上的税务干部说起我们减税降费政策享受情况,简直是如数家珍。”

据了解,大同市税务部门为市县两级税务机关领导班子成员制定“责任卡”,要求其对分管部门和包片单位落实减税降费政策负直接领导责任,对纳税人采取“清单化”管理。从市税务局到县、区税务局,每位责任领导至少联系1户企业,每月到联系企业不少于2次。责任领导向纳税人面对面宣传减税降费相关政策,一对一辅导申报流程、计算缴税金额等内容,并现场听取纳税人意见建议,就纳税人关注的减税降费政策措施及纳税申报问题逐一详细解答,确保纳税人对减税降费政策应知尽知,红利应享尽享。

“除了宣传讲解,税务干部还帮助我们认真梳理了享受政策中存在的风险点”,山西普德药业有限公司财务经理宋宇冰高兴地说:“现在,我们可以安安心心享受减税降费政策了。”

连线基层

国家税务总局朔州市税务局

多措并举强化国际税收管理

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实习记者 李京益 通讯员 高中帅

今年以来,为认真贯彻服务“一带一路”建设和“推动形成全面开放新格局”的总要求,国家税务总局朔州市税务局不断挖掘国际税收潜在税源,积极探索国际税收管理办法,采取多项举措,推动国际税收管理工作再上新台阶。

创新服务,助力企业“走出去”。在全球唱响“一带一路”主旋律的背景下,朔州市税务局创新政策服务、办税服务,为企业提供一流税收支持,不断优化营商环境,以实际行动助力企业“走出去”。选拔专业知识强、业务精、责任心强的复合型人才组成国际税收服务团队,为企业提供“一对一”国际税收服务;积极推广对外支付税务备案电子化,充分利用好电子税务局,让支付人“足不出户”即可实现“跑网路”的“掌上备案”;狠抓落实减税降费工作,多渠道向辖区存在未分配利润的外商投资企业精准投放利润再投资递延纳税政策,使企业切实享受税收优惠。

摸底调研,拓展跨境税源。主动抽取辖区外商投资企业户籍资料,确定重点外资企业名册,逐户建立台账,分别对企业章程、投资方信息、股权框架、生产经营成果、财务报表、股权变更信息等涉税信息逐一进行核实,并定期和企业法人及财务负责人座谈,深入企业进行实地调研勘查,及时掌握税源动态,实现跟踪管理。有效利用第三方数据信息,重点关注持续向避税地支付款项未缴税项目、小额对外支付劳务类款项未缴税合同、源泉扣缴类支付未缴税合同等风险点,堵塞征管漏洞。

深入分析,提升风险防控水平。朔州市税务局按月、按季对收入增减因素进行深度分析,按时上报税收收入分析报表、报告;确定重点税源企业,按行业、分户建立涉外企业档案,指定专人负责重点税源监控和收入分析工作,坚持做到税源底数清、税收收入清、管理措施清、税收政策清。按月开展对外付汇后续核查,摸清企业境外合同情况,制作代扣代缴税款台账,提升疑点核查质效;深入开展“走出去”企业境外税收风险核查,查找境外留存收益疑点,形成逐户分析报告,着重针对疑点户展开调查,强化管理力度。

强化反避税,防止税源流失。朔州市税务局以关联交易申报管理为突破口,开展对外资企业与其关联企业业务往来情况的全面调查,认真辅导、督促纳税人依法履行关联交易申报和提供相关资料的法定义务,加强关联企业交易的申报管理,确保企业关联交易申报率、正确率达100%。

国家税务总局孝义市税务局

不动产登记“一窗受理”让群众“最多跑一次”

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实习记者 李京益 通讯员 任楷

为进一步压缩不动产登记办理时间,解决不动产交易手续多、流程繁、耗时长的问题,国家税务总局孝义市税务局与当地自然资源局不动产交易登记中心联合推出不动产交易“一窗受理”服务,让群众办理不动产交易“最多跑一次”。

这种“一窗受理、数据共享、多方联动、快速出证”的方式不仅通过人员集中、网络互通、信息共享的方式打破了部门壁垒,更大幅提高了办理房地产交易业务的工作效率。联合窗口设立后,办理相关业务需要提交的资料由原来8份减少为1份,业务办理时间从半小时缩减到10分钟,从受理到领证由10个工作日缩减为2个工作日,大大提升了办事群众的满意度和获得感。

这个联合窗口设置在孝义市市民服务中心。联合窗口按照“简政便民”原则,将交易、纳税、登记等环节资料进行简化梳理合并,通过与上级平台接口访问的形式实现网络实时互通。办理过程中交易、税务、登记部门密切协同配合,不动产管理部门先行查询权籍,确定房产土地信息准确后审核交易双方证件,将提供资料扫描录入系统,并通过端口实时传递至税务部门,窗口税务人员完善信息后核税征税,将缴税信息推送至不动产登记机构进行审核,最终不动产管理部门登簿发证。

在此基础上,为进一步拓展“最多跑一次”服务范围,该局还在市民服务中心工商窗口放置“涉税业务办理提示卡”,做到宣传资料精准投放,联合窗口工作人员通过导税、咨询、资料预审等方式积极引导纳税人在“国家税务总局山西省电子税务局”平台进行信息确认,为纳税人提供税务登记套餐式服务。

与此同时,孝义市税务局还积极发挥市民服务中心的整合优势,与社保部门无缝连接,为缴费人提供一站式服务,承接全市机关事业单位社保业务办理工作,缴费人可以在社保窗口办理完业务后直接前往联合窗口完成缴费事项,极大地方便了群众。

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