咨询服务行业的经营主体不同，所涉及到的税种也有所区别，但主要涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、附加税等几种，其中增值税、企业所得税、个税是行业公认税负压力较大的税种。合理合法节税主要从以下方面入手：

增值税纳税人的选择：

咨询行业面对的客户群体：一般纳税人对增值税进项税额是有合理的需求，但这样的愿望不是强制性的;小规模纳税人群体占多数。建议咨询行业企业年应税所得低于500万元的，以小规模纳税人身份为佳。同时，也不用被动接受一般纳税人身份。咨询行业成本最大的部分是人员工资，取得增值税进项税额非常困难，增值税纳税人身份以小规模纳税人比较合适，小规模纳税人的税收优惠政策：增值税在月不超过10万元时(不含税)，增值税在条件期限(2019年1月1日-2020年12月31日)免征。

咨询行业的经营主体，开具票据主要有3种：企业自开增值税普通票据、企业自开增值税专用票据、税务局代开增值税专用票据!考虑到小规模纳税人开具的增值税专用票据，其增值税额是不能享受免征的现实情况。在开具增值税票据时，以企业自开增值税普通票据为主。

企业所得所得税的计算方法：以一般企业计算后的实际征收率为例，企业所得税特殊税率的，以实际税率计算征收率。

应纳税额=应纳税所得额1X5%+应纳税所得额2X10%（应纳税所得额1是小于等于100万元的部分，应纳税所得额2是大于100万元小于等于300万元的部分）

个人所得税：税三期、营改增、社保入税、五证合一、国地税融合的征管模式已经开启。18年8月31日，人大常委会通过新版个人所得税法，“起征点”提升至5000元(准确说法为每年综合所得的基本费用扣除6万元)、6大专项附加扣除汇集等减税政策普遍惠及工薪阶层。

税率抬升，究其根本合并纳税是主要原因。原本，工资薪金及劳务报酬等都是单独计税的，现在按照新税法变为合并计算，税收压力是否减少是取决于劳务报酬等其他三项的收入多少，如果收入较大，你的税负将不降反增。

咨询服务行业成本最大的部分是员工工资，而人员工资不能抵扣作为进项抵扣，导致增值税、企业所得税压力大，繁重的税负可能会让企业在市场竞争中处于下风，对企业的长久发展影响巨大，咨询服务这类缺少进项成本的行业像、建筑设计、软件开发这类的企业可以在有税收优惠政策的园区享受核定征收。

企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策，这种形式对于房地产营销策划、房地产代理营销等等利润高的行业。

例如山东某现代咨询服务公司在2020年收入500万元，利润为300万元。我国税法规定企业所得税为25%，也就是该企业需要缴纳企业所得税75万元。同时，该公司还有股东3名(占比分别为40%、30%、30%)，利润分红时，分别需要缴纳20%的股东分红个税，三人共缴纳股东分红个税为45万元。对于企业而言，(该公司是小规模纳税人)计算增值税和附加税之后，一共需要缴纳税金135.288万元

解决的办法：在有税收优惠政策的园区注册个人独资企业，以业务分流的形式该公司注册1家(咨询服务类型)个人独资企业，整个税务筹划流程下来，该企业完全避免了企业所得税，增值税仅为3%，合理节税109.56万，节税效果高达80%。

对于入驻园区的个人独资企业的税收奖励扶持：

奖励到企业增值税地方留存的40%-60%

办理注册个人独资不需要法人到场，小编当地提供工商核名、工商注册、提供扣税三方协议、税务登记、代理记账、工商税务协调等事宜。公众号《核定征收政策》