● 本报记者 董添
概伦电子近日回复了科创板上市申请审核问询函，涉及公司主要产品、核心技术及知识产权等方面的问题。概伦电子表示，公司打破了电路仿真及验证EDA工具市场高度垄断格局，在全球存储器芯片领域取得较强的竞争优势，得到全球领先存储器芯片厂商的广泛使用。
市场地位较为稳固
概伦电子指出，公司器件建模及验证EDA工具在全球范围市场地位较为稳固，得到全球领先晶圆厂的广泛使用，包括台积电、三星电子、联电、格芯、中芯国际等全球前10大晶圆代工厂中的9家。报告期内，来自上述9家晶圆代工厂的器件建模及验证EDA工具收入占公司制造类EDA工具的累计收入比例超过50%。
对于全球EDA行业竞争格局，概伦电子表示，目前处于新思科技、铿腾电子、西门子EDA三家厂商垄断的格局，行业高度集中。这些公司通过高研发投入，夯实巩固其核心产品优势，并通过不断拓展、兼并、收购，逐步形成全流程解决方案，建立了较完善的行业生态圈，形成了较高的行业壁垒和用户黏性，占据全球主要的EDA市场。根据赛迪顾问数据，2020年国际EDA巨头全球市场占有率超过77%。前五大EDA公司累计占有约85%的全球EDA市场份额。
对于国内EDA市场，概伦电子指出，集中度较高，大部分市场份额由国际EDA巨头占据。国内EDA公司各自专注于不同的领域，且经营规模普遍较小，工具完整性方面较为欠缺，均为非上市公司。目前已披露公开信息的企业为华大九天及广立微。
对于公司短期设置、调整与取消特殊表决权的原因和合理性，公司指出，设置特别表决权主要是应对行业并购整合。设置特别表决权之后，为兼顾公司未来收购兼并战略以及中小股东的权益保护，确保普通股股东在公司重大决策方面的意见可以得到充分保障，于2021年5月经股东大会审议通过，将本次发行前后实际控制人所控制的特别表决权股份所持表决权比例降至三分之二以下。同时，为尽量减少发行上市过程中的不确定性，抓住行业关键发展机遇，利用资本市场力量实现公司跨越式发展，公司积极与各股东进行了充分沟通，综合多方意见审慎考虑，公司于2021年5月21日召开2021年第四次临时股东大会，一致同意取消特别表决权设置。
公告显示，发行人设置、调整及取消特别表决权均与各方股东进行了充分沟通，相关股东大会决议均为全体股东100%同意一致通过，不存在纠纷或潜在纠纷。
研发投入高
概伦电子是一家具备国际市场竞争力的EDA企业，拥有领先的EDA关键核心技术，致力于提高集成电路行业的整体技术水平和市场价值，提供专业高效的EDA流程和工具支撑。公司通过EDA方法学创新，推动集成电路设计和制造的深度联动，加快工艺开发和芯片设计进程，提高集成电路产品的良率和性能，增强集成电路企业整体市场竞争力。
2018年至2020年（报告期），公司分别实现营业收入5194.86万元、6548.66万元和13748.32万元，归属于母公司所有者的净利润分别为-790.3万元、-87736.02万元和2901.29万元；研发费用占营业收入比例（扣除股份支付影响后）分别为36.83%、54.55%、36.10%。
报告期内，公司持续加大对于EDA领域的研发投入，形成了一批具有自主知识产权的专利技术。公司通过EDA工具与半导体器件特性测试仪器的联动，打造以数据为驱动的EDA解决方案，紧密结合并形成业务链条，不断拓展产品的覆盖面。
EDA行业属于技术含量较高的知识产权密集型领域，具有研发投入大、研发周期长的特征。公司表示，需要持续投入大量资金和人员，对产品升级更新和新产品开发，适应不断变化的市场需求。公司近年来持续加大研发投入，预计未来将继续保持较高比例的研发投入。
同时，概伦电子提示了风险。在研发投入占比较高的情况下，如果公司研发的新产品或对现有产品升级效果不及预期，研发出的产品无法满足下游客户的需求或与竞争对手产品相比处于劣势，公司将面临研发投入难以收回的风险，进而影响后续进一步研发投入。面对快速变化的集成电路行业以及竞争对手不断增强的技术水平，公司对新产品的开发或对现有产品的升级可能产生超过预期的研发投入，导致公司短期研发投入与所产生收入失衡的情况。
面向科技创新领域
根据公告，募集资金扣除发行费用后，将投资建模及仿真系统升级建设项目、设计工艺协同优化和存储EDA流程解决方案建设项目、研发中心建设项目、战略投资与并购整合项目以及补充营运资金。募集资金投向均为集成电路行业中的科技创新领域。
公司表示，募集资金投资项目均属于非生产性项目。根据《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021年版）》，不属于名录中需要编制建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者填报环境影响登记表的范围，无需进行环境影响评价相关审批。
对于公司总体发展战略，概伦电子指出，围绕工艺与设计协同优化进行技术和产品的战略布局，面向集成电路行业先进工艺节点加速开发，挖掘成熟工艺节点潜能，为客户提供被全球领先集成电路设计和制造企业长期广泛验证和使用的EDA产品及解决方案。