原标题:企业如何建立合规绩效考核制度

导   读

中华人民共和国国家标准GB/T 35770-2017《合规管理体系 指南》于2017年12月29日正式发布，将于2018年7月1日正式实施。随着国际、国内企业合规事件频繁爆发，可预料的是，未来若干年内，在企业，特别是一些受到公众关注的知名企业，其建立健全合规管理体系将成为必不可少的工作。

而绩效考核是合规风险管理的重要组成部分。特别是对于合规文化尚不成熟、长效合规机制还未形成的一些企业，通过合规绩效考核机制来提升合规执行力就尤为重要。员工绩效计划被列为一种有效的控制措施以确保对合规义务的履行。企业应该结合企业的发展价值观，将合规考核纳入企业绩效管理体系中去，有效协调业务拓展与合规管理的关系，帮助员工建立正确的业务发展目标。

一、合规考核的重要意义

合规是业务发展的基石。没有考核的管理，是产生不了结果的管理。

一个有效的绩效管理体系不但要对员工的业务能力和成绩进行考核，对员工在业务中的合规执行情况也应该进行考量，并占据一定的考核比重。业务业绩考核当然是非常重要的，但合规文化又是企业合规风险防范的最后一道防线，合规考核作为一票否决的东西，一旦合规性不达标，业绩再好也无用。

一些企业为了促进合规考核得以落实，采取了将合规管理与业务部门管理紧密结合的方式。

比如，只设置少量的专职合规管理人员，其主要职责在于制定合规制度，监管合规流程，提供合规管理建议。而大量具体的合规管理工作由业务部门负责人进行。这些负责人不仅对本部门业务发展负责，而且对本部门合规经营负责。业务部门负责人最清楚本部门合规风险所在，直接了解本部门员工是否合规。业务部门负责人进行本部门合规培训最有针对性。这样的安排，显然有利于强化企业各个部门各个层级的合规考核。

各个部门和各个层级的管理者如果只考虑自身业务发展而不考虑通过合规的方式去取得业绩，把合规工作都推给专职合规经理，很容易导致合规与业务两张皮。如果把合规工作视为负担，甚至是开展业务工作的障碍，业务人员必然逃避合规，当然难以重视合规。

由业务负责人负责合规管理工作，并且对这些管理人员不仅考核业务发展绩效，而且考核合规管理绩效，这样的考核机制可以有效地强化合规。

二、合规考核的内容和形式

企业可以制定单独的合规绩效考核机制，也可以将合规考核标准融入到总体的绩效管理体系中去。通过有效的合规绩效考核机制，对有重大合规贡献的员工应该给予表彰或奖励。对有合规问题的员工，应该给予积分扣分或相应的处罚。

考核机制可以采取各种形式，如：计分卡(Scoredcard)、九宫格、矩阵式等，并制定详细的合规考核标准，考核内容可以包括：

1）按时完成或参加所有的合规培训；

2）严格执行企业合规政策和流程；

3）有无任何违反合规的行为；

4）积极支持和配合合规职能部门工作；

5）及时汇报违规行为或合规风险以避免或减少因合规风险给企业带来的损失和负面影响。

良好的合规管理行为将得到激励，不称职的管理行为将受到惩罚，以此形成合规表现与绩效的挂钩机制。因此，合规考核也应成为合规管理体系建立的重要组成部分。

注：本文摘自王志乐教授主编的《企业合规管理操作指南》